연금저축 vs IRP, 무엇부터 가입해야 할까?

세액공제, 수수료, 인출 조건까지 한눈에 비교해드립니다

“연말정산 환급받으려면 IRP가 좋다는데, 연금저축은 또 뭐죠?”
이 질문은 절세를 고민하는 직장인·프리랜서라면 반드시 한번쯤 하게 됩니다.

IRP(개인형 퇴직연금)와 연금저축은 모두 세액공제가 가능한 연금계좌로, 같이 가입하면 연간 최대 700만 원까지 공제를 받을 수 있습니다.

하지만 두 상품은 가입 주체, 운용 방식, 인출 조건, 수수료에서 확실한 차이가 있으며 내 상황에 따라 우선순위를 정해 가입해야 절세 효과와 수익률을 극대화할 수 있습니다.

이 글에서는 2025년 기준으로, 연금저축과 IRP의 구조적 차이와 가입 우선순위 판단 기준을 실무 관점에서 정리해드립니다.

 

목차

• 1. IRP와 연금저축, 기본 개념 정리
  • 1.1 IRP란?
  • 1.2 연금저축이란?
• 2. 세액공제 한도와 혜택 비교
• 3. 수수료, 운용 방식, 상품 자유도 비교
• 4. 인출 조건 및 유의사항
• 5. 어떤 계좌를 먼저 가입할까?
• 6. 마무리 요약

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1. IRP와 연금저축, 기본 개념 정리

1.1 IRP란?

IRP(Individual Retirement Pension)은 개인이 직접 가입할 수 있는 퇴직연금 계좌입니다.

• 가입 대상: 근로자, 프리랜서, 사업자 모두 가능
• 납입 한도: 연 1,800만 원 (세액공제는 700만 원까지만)
• 특징: 퇴직금을 이체하거나, 개인 납입도 가능

퇴직금이 있는 근로자라면, 퇴직연금이 이체되는 계좌로도 사용됩니다.

 

1.2 연금저축이란?

연금저축은 사적연금으로, 보험사나 증권사에서 가입할 수 있는 개인연금입니다.

• 가입 대상: 누구나 (전업주부, 학생도 가능)
• 납입 한도: 연 400만 원 (세액공제 가능)
• 종류: 연금저축보험 / 연금저축펀드 / 연금저축신탁

운용 상품의 자유도는 연금저축펀드 > IRP > 보험 순입니다.

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2. 세액공제 한도와 혜택 비교

항목	연금저축	IRP
세액공제 한도	400만 원	700만 원 (연금저축과 합산)
공제율	13.2~16.5%	13.2~16.5%
총급여 5,500만 원 이하	공제율 16.5%	공제율 16.5%

 

공제율은 동일하나, 두 계좌를 모두 활용하면 최대 700만 원 공제가 가능합니다.
예: 연금저축 300만 원 + IRP 400만 원 → 환급액 약 115만 원

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3. 수수료, 운용 방식, 상품 자유도 비교

항목	연금저축펀드	IRP
계좌 수수료	거의 없음	연 0.1~0.4% (계좌 유지 수수료)
운용 가능 상품	국내외 펀드, ETF 등 다양	상품 제한 있음 (안정성 중심)
운용 자유도	높음	낮음

 

투자에 익숙하다면 연금저축펀드가 더 자유롭고 수익률 기대 가능하며, 안정성과 세액공제를 우선하면 IRP가 적합합니다.

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4. 인출 조건 및 유의사항

두 상품 모두 기본적으로 55세 이후 연금으로 인출해야 세금 혜택 유지가 됩니다.

• 10년 이상 유지해야 세금 추징 없이 수령 가능
• 중도 해지 시 기존에 공제받은 세금은 모두 환급해야 함
• 해외 이주, 사망, 질병 등 일부 예외만 중도 인출 가능

따라서 단기 자금이 필요한 경우 사용하면 절대 안 되는 계좌입니다.

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5. 어떤 계좌를 먼저 가입할까?

1순위: 연금저축펀드

• 소액으로 시작 가능 (월 10만 원)
• 자유로운 상품 선택, 수수료 부담 낮음
• 초보자도 ETF 중심 투자 가능

2순위: IRP

• 공제 한도 넓어 고소득자에 유리
• 퇴직연금 수령 시 자동 연계됨
• 연금저축 납입 후 추가로 공제받고 싶을 때 적합

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6. 마무리 요약

• 연금저축은 유연하고 상품 선택이 자유로우며, 절세와 투자 수익을 동시에 추구할 수 있습니다.
• IRP는 퇴직금 연계 가능, 고소득자에게 추가 공제 수단으로 유리합니다.
• 둘 다 세액공제 혜택이 뛰어나며, 2025년 한도 기준 연간 최대 115만 원 환급 가능합니다.

중요한 것은 ‘둘 중 하나만’이 아니라, 내 급여 수준과 목적에 따라 ‘순서’를 정해 병행하는 전략입니다.

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